各科、室、队，地毯厂、外贸公司：

      为了规范下属单位财务管理，严格执行财务收支规定，加强对财务收支的监督，增强财务收支的透明度，特制定本制度。

      一、基本原则

      1、符合财经法律、法规、规章;符合上级业务部门、财政部门根据《会计法》和国家统一会计制度制定的具体实施办法或补充规定。

      2、本着节约节俭的原则，保持收支平衡。

      3、企业支出原则上用于人员工资福利，困难群体救助，房屋维修等；如需招商支出，需报局办公室备案。

      二、管理范围

      各项经费收入及支出。

      三、支出程序

      1、票据审核。经办人员认真填写支出用途、指派时间，清点整理票据和相关凭证并填写附件张数等，由经办人员和公司会计进行审核。

      2、审批权限。1000元以下由企业主要负责人根据实际需要自行审批；1001-2000元（不含）报分管人把关，后由企业主要负责人审批；2000元及以上报局党组“三重一大”会议研究，后由企业主要负责人审批。

      3、财务支出。经费支出按照审批权限规定，审批程序符合规定后，下属单位会计予以办理财务支出。

      4、月报告制。每月各企业将本单位收支情况以报表形式上报至局主要领导和分管领导。每半年局党组听取一次企业财务运行情况汇报。

      5、年审计制。每年度由局党组提请第三方对企业本年度收支情况予以审计;发现问题的，及时予以纠正。

      6、凭证完整。各企业会计要认真落实会计制度，按照要求收支，及时将会计凭证装订归档。

淮安市淮安区商务局

2020年4月21日

（此件公开发布）